2025년 종합소득세 개인사업자 간편장부 대상자라면 종합소득세를 더 쉽게 신고할 수 있습니다. 조건, 준비사항, 홈택스 신고 방법까지 한눈에 확인하세요. 빠르게 간편장부 신고 방법을 원하시면 아래 버튼에서 확인하세요.
1. 간편장부 대상자란?
간편장부란 세무 기장을 간단한 양식으로 기록하는 방식으로, 소규모 개인사업자가 해당됩니다. 2024년 귀속 기준으로 2025년 종합소득세 개인사업자 간편장부 대상자 신고 조건은 다음과 같습니다.
- 도·소매업, 제조업: 매출 3억 원 이하
- 서비스업: 매출 7,500만 원 이하
- 제조업, 숙박 및 음식점업, 건설업 등: 매출 1억 5천만 원 이하
- 신규 창업자는 첫 해 간편장부 대상 가능
2. 간편장부 신고 준비사항
2024년 귀속분 신고에 해당하시는 2025년 종합소득세 개인사업자 간편장부 대상자(단순경비율)이면 국세청 홈택스에서 자동으로 기본 내역이 ‘모두채움 신고’ 기능을 통해 입력되어 있기 때문에 간편하게 신고하실 수 있습니다.
하지만 실제 금액과 상이할 수 있기에 간편장부로 종합소득세를 신고하려면 다음과 같은 사항들을 준비해야 합니다.
- 수입금액 총합
- 주요 경비 항목별 금액
- 인적공제 대상 가족 정보
- 공제 항목: 의료비, 교육비, 기부금 등
3. 홈택스 신고 방법 (간편장부 대상자 전용)
(1) 홈택스 로그인: 공동인증서 또는 간편 인증 사용
(2) 신고/납부 > 종합소득세 클릭
(3) 종합소득세신고(모두채움∙일반∙근로∙분리과세∙종교인포함 및 중간예납∙토지등매매차익) 선택 후 ‘모두채움 신고화면’으로 이동하기
(4) 기본 인적사항 기재하기: 내용 저장 후 다음 이동
(5) 수입/경비 입력: 자동 불러오기 기능 활용 가능, 모든 신고 금액에 대한 책임은 본인에게 있으니 꼭 금액 확인하세요!
(6) 세액 자동 계산: 공제 항목 확인 후 최종 세액 산출
(7) 신고서 제출 및 납부하기, 신고내역 조회 확인 후 [지방소득세] 별도로 신고 납부하기
4. 절세 팁 및 주의사항
- 소득금액 계산 정확히
- 공제 항목 꼼꼼히 적용
- 신고 후 환급 여부 확인
5. 신고 마감일
신고 및 납부 기한: 2025년 5월 1일 ~ 6월 2일
5월 31일이 주말이기 때문에 이번 종합소득세 신고 납부는 6월 2일까지 가능합니다. 마지막 날의 경우 사람들이 몰릴 수 있어서 사전에 신고 및 납부하시길 추천합니다.
6. 마무리 요약
지금까지 2025년 종합소득세 개인사업자 간편장부 대상자 신고 방법에 대해 알아봤는데요. 부가가치세 신고와 헷갈리실 수 있지만 사업소득이 있는 개인 또는 개인사업자이면 매년 5월에 종합소득세 신고를 하셔야 합니다. 미신고로 인한 가산세를 내지 않도록 미리 잘 챙기셔서 종합소득세 환급 받으시길 바랍니다.
- 전년도 매출 기준 이하 → 간편장부 대상
- 홈택스로 손쉽게 신고
- 공제 항목 확인 및 세액 절감
- 기한 내 신고 필수